No es un anuncio voluntario de Binance: desde el 1 de enero de 2026 está en vigor en toda la UE la Directiva DAC8, que obliga a los proveedores de servicios de criptoactivos (PSCA) a reportar a la Agencia Tributaria del país de residencia de cada cliente sus compras, ventas e intercambios de cripto. El primer intercambio automático de esos datos entre administraciones fiscales de la UE será en septiembre de 2027, con la información del ejercicio 2026. Pero en el caso concreto de Binance hay un matiz que cambia la foto: desde el 1 de julio de 2026 la plataforma opera sin ninguna licencia MiCA en la UE (retiró su solicitud en Grecia el 24 de junio de 2026 y no aparece en el registro de la ESMA), con altas, depósitos, operativa nueva y staking bloqueados para residentes españoles. Esta guía explica qué obliga de verdad DAC8, qué significa en la práctica que Binance no tenga licencia hoy, y los pasos reales para declarar tus criptomonedas aunque el exchange no te mande ningún informe.
¿Qué es DAC8 y qué cambia de verdad en 2026?
DAC8 es la octava revisión de la Directiva de Cooperación Administrativa de la UE, que extiende a los criptoactivos el mismo intercambio automático de información que ya existe para cuentas bancarias (CRS). Los PSCA autorizados en la UE deben declarar a su autoridad fiscal el número y valor de las operaciones de cada cliente residente en otro país de la UE; esa autoridad lo envía después a la Agencia Tributaria española. El calendario real: la obligación de reporting arrancó el 1 de enero de 2026 sobre los datos de ese mismo año, y el primer envío entre administraciones es en septiembre de 2027 — no hay, por tanto, un "informe" que vaya a llegarte a ti como usuario en 2026, es un reporte entre el exchange y Hacienda.
El matiz que no te puedes saltar con Binance en concreto
DAC8 obliga a los PSCA que operan de forma autorizada en la UE. Hoy, 26 de octubre de 2026, Binance no tiene licencia MiCA en ningún país del Espacio Económico Europeo (comprobado en el registro público de la ESMA): retiró su solicitud en Grecia el 24 de junio de 2026 y sus registros nacionales previos en España, Francia y Polonia caducaron al entrar en vigor MiCA, sin que ninguno se convirtiera en pasaporte europeo. Desde el 1 de julio de 2026 no admite altas nuevas, depósitos, operativa nueva ni productos de Earn/staking para residentes de la UE; los retiros y una función de conversión para liquidar posiciones sí siguen activos. Esto no te libra de declarar — la obligación de tributar es tuya, exista o no reporting del exchange — pero sí deja en el aire si Binance está cumpliendo DAC8 con normalidad mientras opera sin autorización, así que no conviene asumir que "ya lo tiene todo controlado" solo porque la ley lo diga sobre el papel.
¿A quiénes afecta esta normativa?
La normativa afectará a todos los usuarios de Binance que realicen transacciones de criptomonedas desde España. Esto incluye tanto a inversores particulares como a empresas que operan con criptomonedas. Si has realizado operaciones de compra, venta o intercambio de criptoactivos, es crucial que entiendas cómo se verá afectada tu situación fiscal. A continuación, te explicamos con más detalle quiénes son los principales afectados.
- Inversores particulares: Cualquier persona que haya comprado o vendido criptomonedas a través de Binance deberá informar sobre sus ganancias o pérdidas a Hacienda.
- Empresas: Si tu empresa maneja criptomonedas, también deberás declarar cualquier ingreso generado a través de estas operaciones.
- Trader de criptomonedas: Los traders que operan con criptomonedas de forma habitual deben tener especial cuidado con su declaración, ya que los ingresos obtenidos se consideran rendimientos del trabajo o del capital.
Requisitos para cumplir con Hacienda
Para cumplir con las obligaciones fiscales en relación con las criptomonedas, es fundamental que tengas claro cuáles son los requisitos establecidos por Hacienda. Estos requisitos incluyen la necesidad de declarar las ganancias obtenidas de las operaciones y mantener un registro detallado de todas las transacciones realizadas. A continuación, se detallan los puntos más importantes.
- Declaración de ingresos: Las ganancias obtenidas a través de la compra y venta de criptomonedas deben ser declaradas en la renta (modelo 100 del IRPF). Esto incluye tanto las plusvalías como las pérdidas.
- Modelo 721 si superas 50.000 €: si el conjunto de tus criptomonedas en Binance (y en cualquier otro exchange o wallet custodiada en el extranjero) supera los 50.000 € a 31 de diciembre, hay que declararlo en el modelo 721, con independencia de que Binance tenga o no licencia MiCA o presente o no el 172/173. Guía completa en nuestro artículo sobre qué declaran el exchange y qué declaras tú.
- Mantenimiento de registros: Es esencial llevar un registro de todas las transacciones realizadas, incluyendo la fecha, el importe y el tipo de criptomoneda involucrada.
- Uso de software de contabilidad: Considera utilizar herramientas específicas para el seguimiento de tus operaciones con criptomonedas, que faciliten la declaración y el cumplimiento fiscal.
Documentación necesaria para declarar criptomonedas
Al momento de hacer tu declaración de impuestos, necesitarás presentar ciertos documentos que respalden tus operaciones con criptomonedas. Aquí tienes una lista de los documentos que deberías tener a mano:
- Extracto fiscal de Binance Tax: no es un "extracto de cuenta" genérico, es la herramienta propia de Binance (jurisdicción + método de coste, pestaña "Tax Reports", exportación en CSV). Te explicamos la ruta exacta, paso a paso, en cómo sacar tu informe fiscal de Binance — incluida la lista de operaciones que ese informe NO recoge (P2P de más de 6 meses, trades de bots, NFT, Earn/staking) y que tendrás que calcular tú aparte.
- Comprobantes de compra y venta: Guarda los recibos de tus transacciones, ya que serán necesarios para calcular tus ganancias o pérdidas.
- Registro de operaciones: Un documento que detalle cada transacción, incluyendo fechas, montos y tipos de criptomonedas. Si usas el método FIFO para calcular ganancias, tienes la guía completa en cómo calcular tus impuestos de criptomonedas.
Proceso paso a paso para declarar ganancias de criptomonedas
El proceso para declarar las ganancias obtenidas a través de criptomonedas puede parecer complicado, pero a continuación te ofrecemos un paso a paso para simplificarlo:
- Reúne la documentación: descarga tu extracto de Binance Tax y comprobantes de las operaciones que ese informe no cubre.
- Calcula tus ganancias o pérdidas: resta el precio de compra del precio de venta para cada transacción y suma todas las ganancias o pérdidas (método FIFO).
- Completa el modelo correspondiente: utiliza el modelo 100 para la declaración del IRPF, donde deberás incluir tus ingresos por criptomonedas.
- Comprueba si te toca el modelo 721: si a 31 de diciembre tenías más de 50.000 € en Binance (o en cualquier otro exchange extranjero), se declara aparte, entre el 1 de enero y el 31 de marzo del año siguiente.
- Presenta tu declaración: envía tu declaración a la Agencia Tributaria, asegurándote de cumplir con los plazos establecidos.
Costes aproximados de declarar criptomonedas en España
Los costes asociados a la declaración de criptomonedas pueden variar dependiendo de diversos factores, como el volumen de operaciones y si decides contratar a un asesor fiscal. A continuación, se presenta una tabla con un desglose aproximado de los costes que podrías enfrentar:
| Concepto | Coste Aproximado |
|---|---|
| Asesoría fiscal | 100 - 300 € |
| Software de contabilidad | 20 - 50 €/mes |
| Gastos adicionales (notaría, etc.) | 50 - 150 € |
Tiempos de tramitación y plazos de declaración
La tramitación de la declaración de impuestos puede variar según el volumen de operaciones y el tiempo que dediques a reunir la documentación necesaria. Generalmente, los plazos para presentar la declaración de la renta en España son los siguientes:
- Desde abril hasta junio: El periodo habitual para presentar la declaración del IRPF.
- Un mes para preparar la documentación: Dependiendo de la complejidad de tus operaciones, este proceso puede llevarte más tiempo.
Ventajas y beneficios de cumplir con Hacienda
Cumplir con tus obligaciones fiscales en relación con las criptomonedas tiene varias ventajas. A continuación, te presentamos algunos beneficios que podrías obtener:
- Evitar sanciones: Cumplir con tus obligaciones fiscales te ayudará a evitar multas y sanciones por parte de Hacienda.
- Acceso a servicios financieros: Tener tus cuentas en orden te permitirá acceder a servicios financieros y créditos de forma más sencilla.
- Tranquilidad: Saber que estás cumpliendo con la ley te proporcionará tranquilidad y te permitirá centrarte en tus inversiones.
Posibles problemas y cómo evitarlos
Aunque cumplir con la normativa puede parecer sencillo, existen algunos problemas comunes que pueden surgir durante el proceso. Aquí te ofrecemos algunos consejos sobre cómo evitarlos:
- No llevar un registro adecuado: Asegúrate de documentar cada transacción para evitar problemas a la hora de calcular tus ganancias.
- Desconocer los plazos: Infórmate sobre los plazos de declaración para no perder la oportunidad de presentar tu declaración a tiempo.
- Ignorar las ganancias pequeñas: Todas las ganancias, por pequeñas que sean, deben ser declaradas. No subestimes cantidades menores.
Ejemplos prácticos de declaración de criptomonedas
Para entender mejor cómo declarar tus ganancias, veamos algunos ejemplos de perfiles típicos:
Ejemplo 1: Inversor particular
Juan compró 1 Bitcoin en enero por 30,000 € y lo vendió en diciembre por 40,000 €. Juan deberá declarar una ganancia de 10,000 € en su declaración de la renta.
Ejemplo 2: Trader activo
María realiza múltiples operaciones al mes. Durante el año, ha obtenido ganancias por un total de 5,000 € y pérdidas de 2,000 €. María declarará una ganancia neta de 3,000 €.
Cómo te ayudamos
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Preguntas frecuentes sobre Binance e Hacienda
¿Binance ya informa a Hacienda en 2026, como dicen algunos medios?
No de la forma automática que se suele contar. La obligación de reporting de DAC8 empezó el 1 de enero de 2026 sobre los datos de ese año, pero el primer envío real entre administraciones fiscales de la UE es en septiembre de 2027. Además, desde el 1 de julio de 2026 Binance opera en la UE sin licencia MiCA (no aparece en el registro de la ESMA), lo que deja sin confirmar cómo está cumpliendo esa obligación mientras dure la suspensión. Que Binance informe o no, tu obligación de declarar tus ganancias es la misma.
¿Tengo que declarar el modelo 721 por tener criptomonedas en Binance?
Sí, si el conjunto de tus criptomonedas en Binance y otros exchanges o wallets custodiadas en el extranjero supera los 50.000 € a 31 de diciembre. Es independiente de si Binance presenta o no el modelo 172/173 (el obligado a esos dos modelos es el exchange, según dónde esté domiciliado, no tú) — el 721 es siempre responsabilidad tuya.
¿Cuáles son las consecuencias de no declarar las ganancias?
No declarar las ganancias puede resultar en sanciones económicas, multas y problemas legales con Hacienda.
¿Qué plazos tengo para declarar mis ganancias de criptomonedas?
El periodo habitual para presentar la declaración del IRPF en España es desde abril hasta junio de cada año.
¿Necesito asesoramiento fiscal para declarar criptomonedas?
No es obligatorio, pero contar con un asesor fiscal puede facilitar el proceso y asegurarte de que cumples con todas las normativas.
¿Qué ocurre si tengo pérdidas en mis inversiones?
Las pérdidas también deben ser declaradas y se pueden utilizar para compensar las ganancias obtenidas en el mismo año fiscal.
¿Es necesario llevar un registro de todas las transacciones?
Sí, es fundamental llevar un registro detallado de todas las transacciones para facilitar el cálculo de ganancias y pérdidas.
¿Qué tipo de documentos necesito para declarar?
El extracto fiscal de Binance Tax (CSV con tus operaciones), comprobantes de compra y venta, y un registro propio de las operaciones que ese extracto no recoge (P2P antiguas, bots, Earn/staking).
¿Puedo usar software para facilitar la declaración?
Sí, existen programas específicos que pueden ayudarte a mantener un registro de tus operaciones y calcular automáticamente tus ganancias.
Fuentes consultadas
- BOE — Orden HFP/887/2023 (modelos 172 y 173)
- Agencia Tributaria España — obligaciones de información sobre criptoactivos
- CASP Tracker — estado de la licencia MiCA de Binance en la UE (consultado 26-oct-2026)
- Binance Support — Binance Tax y generación de informes fiscales
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